부동산이나 주식 등 자산을 매매할 때 발생하는 양도소득에 대해 부과되는 세금이 바로 양도소득세입니다. 하지만 일정 요건을 충족하면 세금을 면제받거나 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 특히 1세대 1주택의 비과세 요건이나 장기보유특별공제 등은 많은 사람들에게 중요한 요소입니다. 이번 글에서는 양도소득세 비과세 요건 및 면제 기준에 대해 2025년 최신 기준으로 상세히 알아보겠습니다.
양도소득세 비과세 요건 알아보기
양도소득세의 비과세 요건은 특정한 조건을 충족할 경우 양도소득세를 내지 않아도 되는 기준입니다. 대표적인 예가 1세대 1주택 비과세입니다. 국세청이 정한 비과세 요건을 충족하는 경우 양도세를 면제받을 수 있습니다.
1세대 1주택 비과세 요건
- 1세대가 국내에서 1주택만을 보유하고 있을 것
- 해당 주택을 2년 이상 보유하고 있을 것
- 9억 원 이하의 주택일 경우 전액 비과세
- 9억 원 초과 시 초과 금액에 대한 양도세 부과
- 2025년부터 1주택 장기보유특별공제 혜택 강화
아래 버튼을 눌러보세요!
양도소득세 면제 대상 및 기준
일부 특정 상황에서는 양도소득세가 면제될 수 있습니다. 이는 정부 정책이나 세법 개정에 따라 달라질 수 있으며, 특히 공익 목적으로 양도하는 경우 혜택을 받을 수 있습니다.
양도소득세 면제 대상
- 국가 또는 지방자치단체에 토지·건물 기부 시
- 농어촌 지역에서 8년 이상 자경한 농지 양도 시
- 이주자 택지 공급을 위한 주택 양도 시
- 조세특례제한법에 따른 감면 대상
- 장애인·유공자·기초생활수급자의 주택 양도 시 감면 혜택
장기보유특별공제 혜택
장기보유특별공제는 일정 기간 이상 보유한 자산의 양도소득세를 줄여주는 제도입니다. 특히 2025년부터 1세대 1주택자에 대한 장기보유특별공제가 확대되었습니다.
장기보유특별공제율
- 3년 이상 보유: 6% 공제
- 5년 이상 보유: 15% 공제
- 10년 이상 보유: 30% 공제
- 15년 이상 보유: 45% 공제
- 최대 공제율 80% (일정 조건 충족 시)
1가구 2주택 양도소득세 감면 기준
일반적으로 1가구 2주택인 경우 양도소득세가 부과되지만, 일정한 기준을 충족하면 감면받을 수 있습니다. 2025년에는 일시적 2주택자의 경우 일정 기간 내 기존 주택을 처분하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
일시적 2주택 비과세 요건
- 새 주택을 취득한 후 3년 내 기존 주택 처분
- 기존 주택을 2년 이상 보유해야 함
- 신규 주택이 조정대상지역일 경우 1년 내 처분
- 각 주택이 9억 원 이하일 경우 전액 비과세
2025년 변경된 양도세 감면 혜택
2025년부터는 양도소득세 감면 혜택이 일부 조정됩니다. 특히 생애 최초 주택 구입자나 장기 거주 1주택자에 대한 감면 혜택이 강화되었습니다.
2025년 양도세 감면 주요 변경 사항
- 생애 최초 주택 구입 시 양도세 감면 확대
- 장기 거주 1주택자 공제율 상향
- 재개발·재건축 조합원 입주권 보유 시 일부 감면
- 농어촌 주택 및 신혼부부 주택 구입 시 세금 감면
아래 버튼을 눌러보세요!
양도소득세 비과세 및 면제 기준 정리
양도소득세를 줄이거나 면제받기 위해서는 정확한 요건을 충족해야 합니다. 1세대 1주택 비과세, 장기보유특별공제, 일시적 2주택 비과세 등의 제도를 활용하면 큰 세금 절감 효과를 볼 수 있습니다. 또한 2025년부터 변경된 양도세 감면 혜택을 활용하면 더욱 유리한 조건에서 부동산을 양도할 수 있습니다. 양도 전 반드시 최신 세법을 확인하고, 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.
